第五课财政税收和纳税人综合测试

财政税收和纳税人单元测试题　　

一、选择题

1、“做蛋糕”与“分蛋糕”是经济社会面临的最基本问题之一。既要把“蛋糕”做大，又要把“蛋糕”分好，“蛋糕”分得不合理，会影响人们把“蛋糕做大的积极性。”上述材料要求我们必须 （ ）　　

A.正确处理集体与个人的关系 B.正确处理积累与消费的关系　　

C.正确处理效率与公平的关系 D.正确处理生产与保障基本生活的关系　　

2、2005年，中央财政用于“三农”的支出超过3 000亿元，比2002年增长了50%以上。中央财政加大对“三农”投入的力度，有利于 　　

①加强国民经济的基础 ②促进财政的收支平衡 　　

③提高人民群众的生活水平 ④发展高产、优质、高效农业　　

A.①②③ B.①②④ C.①③④ D.②③④　　

3、我国从2006年起彻底取消了农业税。农业税的取消将促进农村经济的发展，这意味着 　　

A.国家不再向农民征税 B.国家利用税收调节经济　　

C.国家利用税收组织财政收入 D.国家利用税收实现经济监督　　

4、任何社会都不可缺少的诸如国防、治安、消等各种公共物品，单纯依靠市场调节无法得到充分提供，　　

必须通过政府宏观调控加以解决。提供公共物品所需费用的主要来源应该是 　　

A.社会募捐 B.个人捐款 C.政府征税 D.群众集资　　

5、2003年我国财政收入保持良好增长趋势，首次突破2万亿元。与此同时，国家用于经济建设等各项　　

事业的支出也同步增长。这说明 　　

A.财政应保持大量节余 B.财政收入是财政支出的目的　　

C.合理的财政支出能够增加财政收入 D.财政是国家实现其职能的物质保证　　

6、2006年我国税收收入呈现新的特点，东部、中部、西部税收全面增长。其根本原因是 　　

A.国家对税收制度进行了改革 B.国家的宏观调控不断加强　　

C.我国经济持续、稳定、协调发展 D.公民的纳税意识得到了增强　　

7、近年来，一些地方的工商管理费用随意增加，出现了“费大于税”的现象，有专家呼吁为避免乱收费，建议“费”改“税”。这是因为

A.税收具有强制性 B.税收具有固定性 C.税收具有无偿性 D.税收具有随意性　　

8、成品油价税费改革的主要内容是在不提高现行成品油价格的前提下，通过提高成品油消费税取代公路养路费等收费，这一举措

①可以促进节能减排，保护环境 ②目的是增加国家财政收入

③平衡了成品油的供求关系 ④可以促进经济发展方式的转变

A.①②③ B.①③④ C.①④ D.②③　　

9、“取于民，用于民，福祉同谋，千溪活水盈沧海；征以法，纳以法，和谐共建，　　

一片冰心在玉壶。”从经济常识角度看，这副对联体现了 　　

①税法是税收的法律依据 ②税收是国家实现经济监督的重要手段 　　

③税收是调节经济的重要杠杆 ④我国税收是为人民利益服务的　　

A.①② B.②④ C.①④ D.②③　　

10、经济学上所推崇的“橄榄型”收入分配结构，是低收入和高收入相对较少、中等收入占绝大多数的分配结构，这种结构要比我国目前的“金字塔型”稳定得多。我国正在采取措施使收入分配结构朝着“橄榄型”方向发展。这主要是为了 　　

A.促进效率提高 B.促进社会公平 C.促进生产发展 D.促进内销扩大　　

11、漫画中的某高收入者的做法（ ） 　　

A.属于偷税行为，会受到法律的制裁 　　

B.属于抗税行为，将直接影响所在企业的信誉和形象　　

C.对国家不利，但有利于增加个人的实际收入 　　

D.是市场条件下企业和个人追求经济效益的必然产物　　

　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

12、从2008年起，财政将逐步提高农村义务教育公用经费保障水平，到2010年达到农村中小学公用　　

经费基准定额，切实保障农村中小学正常运转需要。这表明 　　

A.财政可以快速地消除城乡差别 B.财政可以促进科教文卫事业的发展　　

C.财政可以巩固国家政权 D.财政在资源配置中起基础性作用　　

13、2007年以来，针对贸易顺差过大问题，我国下调了高能耗、高污染、资源类产品出口退税率，　　

提高了具有自主知识产权产品的出口退税率。这体现了 　　

A.国家可以随意征税 B.税收是宏观调控的重要工具　　

C.税收可以组织财政收入 D.我国税收是新型的税收　　

14、日前，北京市海淀区人民法院审判一起偷税大案，判处被告人有期徒刑五年，并处罚金人民币五百　　

万元。这一判决主要体现了税收具有 　　

A.惩罚性 B.无偿性 C.固定性 D.强制性　　

15、《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》明确规定，年所得12万元以上的纳税人有向税务机关自行　　

申报纳税的义务，此举有利于 　　

①强化对高收入者的税收调节力度 ②杜绝偷税漏税行为的发生 　　

③培养纳税人依法诚信纳税意识 ④缓解收入分配不公的矛盾　　

A.①②③④ B.①③④ C.①③ D.②④　　

16、从　2008年1月1日　开始到　3月1日　是2007年年收入超过12万元的纳税人自行申报个人所得税的时间。小新炒股挣了20万，他拒绝申报，理由是“炒股风险很大，如果我赔了，政府能给我补贴吗？”小新的行为（ ）　　

A.涉嫌违法，是不讲道德、缺乏责任心的体现 B.是缺乏责任心的行为，但并未违法　　

C.属于欠税行为，拖欠了个人所得税 D.属于欠税行为，拖欠了企业所得税　　

17、我国的财政收入连年大幅度增长，有效地支持了国家重点建设和西部大开发战略。财政收入包括 　　

A.税收收入、债务收入、国有企业上交的利润收入B.税收收入、外汇收入、国有企业上交的利润收入　　

C.债务收入、外汇收入、国有企业上交的利润收入D.税收收入、外汇收入、债务收入　　

18、刚参加工作不久的小李为自己成为纳税人而自豪。2008年12月，他的工资纳税额是60元。不考虑其它因素，则小李的本月工资收入为

　 　

个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）　　

级数	全月应纳税所得额（注）	税率（%）
1	不超过500元的	5
2	超过500元至2000元的部分	10
3	超过2000元至5000元的部分	15
4	超过5000元至20000元的部分	20
	……

注：本表所称全月应纳税所得额是指依照个人所得税法第六条规定，以每月收入额减除费用2000元后的余额。　　

A．2400元 B．2600元 C．2850元 D．3200元

19、针对国内外经济形势的变化，2008年11月国务院公布了十项促进经济增长措施。初步估算，实施这些工程建设，到2010年底约需投资4万亿元。2008年第四季度增加安排中央投资1000亿元，2009年灾后重建基金提前安排200亿元，带动地方和社会投资，总规模将达到4000亿元。这表明　　

　 　

A、财政支出可以形成货币购买力 B、中央财政将会带动社会总需求　　

　 　

C、现金流通量会影响市场供求平衡和物价稳定 D、财政促进了人民生活水平的提高　　

　 　

20、某餐馆适用的营业税税率为5%。小明和爸爸去该餐馆吃饭共消费200元，在结帐索要发票时，被告知，如果不要发票，可以获得一瓶价值4元的饮料，小明和爸爸表示接受。上述做法（ ）

①使餐馆少缴纳6元税款 ②使餐馆多获得元6收益

③不利于保护消费者的权益 ④不利于刺激消费需求

A、①③　　　　B、②③ C、①④　　　　D、②④

21、财政部数据显示，2008年1—9月累计，全国财政收入已完成48946. 86亿元，同比增长25.8%。经济增长是财政收入的基础，经济决定财政，财政工作基本是围绕生财、聚财、用财三者进行的。“三财”之道，生财为根本，聚财要有度，用财讲效益“生财”之道根本在于 （ ）　　

A.调整分配政策，提高财政收入在GDP中的比重 B.强化税收管理，堵塞税收漏洞　　

C.增发国债，实行积极的财政政策 D.发展生产，促进经济增长，增加财政收入　　

22、“聚财之度”在于 （ ）　　

A.财政政策与货币政策相互配套实行 B.财政收入的增幅应高于国民收入的增幅　　

23.偏高的投资率会影响人民生活水平的提高，这是因为 　　

A.积累和消费是相互促进的关系 B.积累和消费是此消彼长的关系　　

C.积累部分和消费部分都应有所增长 D.积累基金和消费基金要相一致　　

24.固定资产投资过快增长会导致（ ） 　　

①生产资料价格下降 ②通货膨胀的压力增大 ③货币流通不畅 ④银行的金融风险增大　　

A.①② B.①④ C.②④ D.②③　　

25、对个人所得税认识正确的是 （ ）　　

①对调节个人收入有重要作用 ②对增加国家财政收入有重要作用 ③每个有正当收入的公民都应缴纳个人所得税 ④个人所得税的特点是高收入者多交税，低收入者少交税　　

A.①②③ B.①②④ C.②③④ D.①③④　　

二、非选择题　　

26、随着新农村建设进入实施阶段，国家相继出台了多项支农举措和配套措施：2006年国家继续加大　　

财政支农力度，总支出超过2005年的3 000亿元。　2006年1月1日　起，在全国范围内全面取消农业　　

税。13个粮食主产省（区）粮食直补资金再增加10亿元。将新型农村合作医疗改革试点范围扩大到全　　

国40%的县（区），中央和省级财政补助标准分别由10元提高到20元。2006年财政拨款6亿元补助资　　

金用于培训350万农民工。2007年全部免除农村义务教育阶段学生学杂费，对其中的贫困家庭学生免　　

提供课本和补助寄宿生生活费。　　

结合国家支持新农村建设的多项措施，说明财政和税收的具体作用。　　

　 　

　　

27、材料一 据统计，2006年全国税收收入（不包括关税、耕地占用税和契税，未扣减出口退税）　　

继续平稳较快增长，共入库37 636亿元，比上年增长21.9%,增收6 770亿元。全年税收占GDP的比　　

重为18%，比2005年提高1.1个百分点。东、中、西部税收全面增长，西部地区收入增速分别快于东　　

部和中部2.1和2.3个百分点。　　

材料二 新颁布的《中华人民共和国企业所得税法》规定：“企业所得税的税率为25%。”“企业发　　

生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。”“企业从　　

事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，可以免征、减征企业所得税。”“国家需要重点扶持的　　

高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。”　　

运用经济常识回答：　　

（1）我国税收收入增长较快的原因是什么？　　

　 　

（2）结合材料二，说明《企业所得税法》的规定是如何体现税收的调节作用的。　　

　 　

　 　

28、阅读下列材料，回答问题。　　

材料一 我国城乡居民人均收入比较（单位：元）　　

	2001年	2002年	2003年	2004年	2005年
城镇居民	6 860	7 703	8 472	9 422	10 493
农村居民	2 366	2 476	2 622	2 936	3 255

注：据有关资料显示：1984年是我国改革开放以来城乡居民收入差距最小的年份，为1.74∶1。1966年　　

到2.74∶1。2005年为3.22∶1。如果不采取措施遏制城乡收入差距扩大趋势的话，2020年按照预计城　　

乡收入差距有可能达到4∶1。　　

材料二 党的十六届六中全会审议通过了《中共中央关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定》指出，公平正义是社会和谐的基本条件。为此，国家着手理顺分配关系，着力提高低收入者收入水平，扩大中等收入者比重，有效调节过高收入，取缔非法收入，努力缩小地区之间和部分社会成员之间收入过分悬殊的差距。　　

（1）材料一和材料二分别说明了什么现象？　　

　 　

　 　

（2）从收入分配角度，说明国家应如何实现社会公平。

　

财政税收和纳税人单元测试题　　

参考答案

1-5：CCBCD 6-10：CBCCB 11-15：ABBDB 16-20：AACBD 21-25：DCBCB

　 　

26、答案 （1）加大财政支出，增加对粮食主产区的直接补贴，体现了财政可以调节资源配置、促进经济的发展；　　

（2）财政支出用于农村合作医疗改革、“两免一补”及农民工的技术培训，体现了财政可以促进教育、卫生事业的发展；　　

（3）全面取消农业税，体现了税收是调节经济的重要杠杆。　　

　 　

27、答案 （1）①我国税收收入增长较快，根本原因是我国国民经济的快速增长和企业经济效益的大幅度提高。②各级政府和社会各界对税收工作的大力支持和高度重视，全国税务系统推进依法治税、切实加强税收征管，也保证了税收收入的较快增长。③广大纳税人依法诚信纳税，为国家税收收入的增长也作出了积极的贡献。　　

（2）①“两税合一”为各类企业竞争创造了公平的税收环境，有利于促进内外资企业增强市场竞争力。②《企业所得税法》提高公益性捐赠的纳税扣除额度，体现了我国通过税收调节收入分配，保持社会稳定。③《企业所得税法》将高新技术和节能环保产业作为税收优惠的重点，对促进经济增长方式转变和产业结构调整非常有利。　　

　 　

29、答案 （1）材料一说明2001～2005年我国城乡居民收入都有所增长，但城镇居民收入增长速度比农村快，城乡之间收入差距正在不断扩大。材料二说明党和国家着力解决收入差距扩大的问题，注意社会公平，提高构建和谐社会的能力。　　

（2）①坚持和完善按劳分配为主、多种分配方式并存的分配制度，坚持效率优先，更加注重社会公平。②充分发挥财政和税收对促进收入分配公平的作用。③健全和完善社会保障制度。